DETECTOR ESTATÍSTICO DE ANOMALIAS EM FOLHAS DE PAGAMENTO DE PESSOAL

Resumo

O presente artigo apresenta o detector estatístico de anomalias, projeto desenvolvido pela Secretaria de Auditoria (SEAUD) do Tribunal Regional do Trabalho da 8º Região. O objetivo principal é prover uma ferramenta capaz de detectar pagamentos anômalos em folha, indicando à equipe casos que demandam análise detalhada, de forma automatizada. A ferramenta analisa a relação entre a variabilidade dos valores de pagamento em relação às médias históricas, utilizando os princípios de metodologias de qualidade de processos. O projeto inclui um estudo de caso, demonstrando que o detector foi capaz de identificar, além de casos anômalos já conhecidos pela auditoria, outros 59 (cinquenta e nove) pagamentos de passivos com valor significativo, não anteriormente detectados pelos controles de segunda e terceira linhas de defesa.